哈尔滨地税加强组织汇票贴现工作

哈尔滨地税要求各单位进一步加强税收法规和工作纪律的学习,积极推行税收征管规范,引导全系统真正形成依法治税、合法正规汇票贴现的新局面。同时,进一步落实纳税服务规范2.0版,深入开展新一轮“便民办税春风行动”,认真落实小微企业税收优惠政策和减轻纳税人负担的各项措施。任何单位和部门都不得以税收目标吃紧为借口,违反组织收入原则,延缓或拒绝落实税收优惠政策。

加强哈尔滨市局和县局机关科(股)室风险管理实体化运作机制,对纳税人实行风险等级排序,实行分级管理;基层单位要做实风险应对和实地核查责任,稽查部门要发挥对涉嫌偷逃骗税风险和违法汇票贴现行为行为实施重点稽查,市局相关科室要跟踪风险应对的全过程,开展风险管理绩效评价。

积极开展税据管税应用系统建设,通过数据管理平台与市级相关部门建立按季、月的数据交换机制,打造哈尔滨汇票贴现数据应用仓库。提升数据质量,对征管基础异常信息进行归类整理,进行数据质量审计,通过分析平台下发基层进行整改。拓展数据业务分析,从单纯分析数据回流系统中的风险点,逐步扩充到包括第三方数据在内的所有风险点。搭建数据分析模型,建立股权变更所得税“增资行为”和“转让行为”数据模型,提升下发疑点的针对性和依据的充分性。规范数据落实发布流程,在部分单位试点验证优化数据分析方法。

全面落实黑龙江省地税局《关于推进大企业税收工作的指导意见》,哈尔滨市局将成立大企业税收管理工作领导小组,尽快出台《大企业税收管理工作实施意见(试行)》,转换市直属分局职能,建立“局科合一”的全职能大企业管理局,明确管理对象与工作职责,统筹管理全市大企业税收工作,重点研究大企业管理问题,针对企业特点制定具体的风险管理应对措施,理顺管理模式。

开展专项分析,以重点税源或重点行业为对象进行专题分析,建立符合哈尔滨市煤炭、房地产行业实情的分析评估比对模型。业务科室按季对征管、税源、税种等收入情况进行研判和分析,提出针对性和操作性的意见建议;各单位要认真研究本地税源结构、税收和经济发展匹配程度,认真分析经济发展中新的变化、新的问题和新的困难,及时做出判断,做出预测;组织业务人员积极参加省局税收分析课题组,完成黑龙江省关于煤炭等行业的分析课题。

对各单位评估任务完成率、纳税评估贡献率、一般性结果处理率和自主评估面等指标进行考核。加强重点行业和重点企业的专业纳税评估工作,继续抓好模型建设,做好油气开采企业纳税评估模型的建设,强化煤炭行业纳税评估模型转化系统的推广运行。利用煤炭和油气两个纳税评估模型,对油气开采、煤炭采掘、煤炭运销企业的各项涉税指标进行分析评估,查出疑点问题,逐项核实,找准风险点,促进企业纳税遵从。以“体检+保健”的模式开展重点行业和重点企业的专业纳税评估,构建简单易行的税收风险识别指标库,把房地产业、建筑业、金融保险业、住宿和餐饮业、租赁和商务服务业、文化体育和娱乐业作为专业评估重点行业,抓好落实,实现评估一户企业,规范一个行业的目标。加强评估与稽查的业务互动,把风险管理系统和稽查系统对接业务用活、用好。

继续清理漏征漏管户,逐月与国税新的登记户进行比对,查找新的漏征漏管户;按月完成省局税务登记信息巡查任务;加强新登记注册纳税人的后续管理,确保在管理环节上各类信息的采集录入;全面推广电子征管档案工作, 8月份在全市推广电子征管档案管理;加强日常税源管理,严格落实欠税公告制度,按照管理权限,要求各单位必须于11月向社会公告曝光欠缴税款纳税人,制定和报送《欠税清缴计划》,对有意逃避纳税义务的纳税人,坚决采取税收保全、税收强制执行措施;加强哈尔滨汇票贴现管理工作,对启用有奖网络在线通用承兑汇票进行调研,安排好7月份的“二次摇奖”。以建筑业自开、网络承兑汇票、非管户代汇票贴现、特殊代汇票贴现为重点,10月份安排全市开展承兑汇票专项检查工作;强化征管质量考核工作,按月下发红、黄、绿《征管质量提醒卡》,按季发文通报考核结果,年底采取实地考核方式;开展征管能手评比工作。11月进行业务考试和技能竞赛,最终评选出100名“全市税收征管能手”。

密切关注“营改增”工作动态,做好建筑房地产业、生活类服务业的税负测算,对试点企业“营改增”以前的营业税欠税进行清理,必要时采取税收保全措施;加强城建税、教育费附加与增值税、消费税和营业税的比对,认真落实国地税合作规范1.0版,加强国地税联合办税,堵塞国税门临开票,漏征城建税和教育费附加漏洞;持续做好煤炭资源税从价计征后续管理工作,出台《哈尔滨市煤炭资源税从价征收管理办法(试行)》,建立与煤炭从价计征相适应的征管新机制,认真核实油气产量,确保油气资源税足额入库;深入推进“以地控税”工作,依托全国领先的数字地理空间框架建设,提供全市县(区)城市的电子地图、卫星遥感影像、地名道路等基础地理信息服务,进一步完善“以地控税”系统。根据《关于调整哈尔滨市高新技术产业开发区和榆神工业区纳税范围的通知》(黑财税(2015)9号)文件以及省政府关于哈尔滨撤乡并镇的通知,做好榆神、榆横工矿区认定后以及各县区撤乡并镇土地使用税和房产税的征收工作;抓好土地增值税征收管理。在认真审核2014年土地增值税清算项目的基础上,督导各征收单位进一步完善房地产开发项目税源登记制度和日常税收管理,加强与财政、住建、国土、规划等房地产管理部门的协调配合,通过“先税后证”、“以票控税”、定期交换资料等技术手段,建立完善的协作机制,确保土地增值税预征及清算工作的顺利完成及政策落实到位;按期完成车船税子系统上线工作,加强与保监会、财政部门的沟通协,对各县区局“先税后检”落实情况进行督导检查;进一步加强合同类、账本类和证照类等印花税的征收管理,通过涉税数据案头分析,及时发现企业印花税申报异常情况。出台《耕契两税管理办法》,巩固和完善“先缴税后用地”、“先税后证”工作机制,进一步规范耕契两税的征收管理;认真开展企业所得税后续管理工作,依托企业所得税汇算清缴系统,找准风险点,要求各单位的检查面与评估面均不低于参加汇算企业户数的30%。持续强化企业所得税核定征收管理,重点关注零申报、长亏不倒和不报送财务报表的企业,对符合征管法三十五条情形的立即实行核定征收;深入推进股权信息核查工作,要求各单位逐条核查违法汇票贴现的情况,11月15日前对省局下发的在省工商局登记的重点变更信息,报送核查资料。巩固行政机关事业单位个人所得税代扣代缴,哈尔滨是地税将定期通报代扣代缴情况,并纳入绩效考核和行政问责,在实现全覆盖的基础上,进一步巩固成果。强化个体工商户个人所得税管理,通过征管系统调取重点户下发各单位,要求认真进行评查,严格按绩效考核指标扣分;坚持税费“五同步”,推进税费同征共管,加强与社保、工会、银行等部门的协调配合,充分发挥费源预警系统、缴费评估系统、网上办费系统等作用,加强费源监控分析,做好费源的收入预测,严格基金专户监管,确保完成社保费和基金收入任务。

认真总结近年来组织收入工作好的做法,借助市局编印《从数字看变化》一书,进一步鼓舞士气提振信心,让广大地税干部相信,只要始终坚持依法治税,树立风险管理理念,以数据管税为手段,以大企业管理为重点,廉洁合法正规汇票贴现,以税收分析和纳税评估为抓手,以提高征管质量为目标,采取积极有效应对措施,就能战胜任何困难,取得更大胜利;同时,把抓落实作为各单位工作的主基调,对省市局部署的重点工作,要有可操作性的举措,改进工作方法。继续开展组织收入工作的督导检查工作,指导、检查、帮助基层单位采取行之有效的措施,挖掘税源潜力,堵塞征管漏洞,确保预期收入目标的顺利完成;不定期召开税收形势分析会,解决组织收入出现的问题,学习交流征管经验,层层落实目标任务。市局成立督导促收组深入基层促收和督导各征收单位重点工作落实,对有税不收、为官不为,‘庸政’‘懒政’的干部要动刀子、出重拳,对工作落实不利的通报批评,严肃问责。稽查部门要认真落实一案双查制度,主动与监察、征管、税政等部门相互沟通,密切配合,建立案件查办联动机制,形成对外监督纳税人,对内监督税务执法人员的格局。继续加大税收收入质量考核力度,按月下发考评通报,督促各单位落实重点工作项目。哈尔滨市各单位班子成员、税务所所长要直接下企业,组织分析评估,做好清理检查,协调税款足额入库,全面提升收入质量、促进收入总量。