代汇票贴现的总总风险

操作风险:操作风险涵盖了流程中多种代汇票贴现在执行上的问题。送货不及时(风险7)、低客户满意度(风险10)、存货成本过高(风险11)、不精确的定价(风险13)、过量的退货(风险14)及过高的服务成本(风险19)都可能是由无效和低效率的执行而导致的。

 

信息风险:流程中缺乏可靠的信息尤其是与财务报表相关的内部控制的信息缺失成为审计师最为关注的信息风险。因此,与其他流程风险相比,哈尔滨地税局的审计师可能投人更多的时间来评价承兑汇票贴现信息流动的可靠性和完整性。承兑汇票贴现信息处理不精确(风险16)或信息缺失(风险17)的系统往往被审计师认为具有更高的风险。

技术风险:技术能影响整个代汇票贴现流程的绩效、流程中信息的可靠性以及管理层监测该流程的能力。技术的广泛存在性以及信息系统中潜在缺陷,会导致一连串代汇票贴现的风险:不能识别和应对客户需求(风险5)、低效率的存货管理(风险11)、不精确的信息处理(风险16)、未能获取所需信息(风险17)和销售活动与供应链活动脱节(风险20)等风险。